Note 1

Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. De mest sentrale prinsippene er beskrevet nedenfor.

Bruk av estimater

Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk.

Valuta

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på måletidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden under andre finansposter.

Kriterier for inntektsføring

Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når kravet på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med at arbeidet utføres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.

Skatt

Skattekostnaden sammenstilles med ordinært resultat før skatt. Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld. Utsatt skatt er beregnet med 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli utnyttet.

Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til poster ført direkte egenkapitalen.

Klassifisering og vurdering av balanseposter

Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

Varige driftsmidler

Varige driftsmidler er i balansen oppført til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og nedskrivninger. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets forventede levetid.

Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere.

Datterselskap/tilknyttet selskap/felles kontrollert virksomhet

Datterselskap, tilknyttede selskap og felles kontrollert virksomhet vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringene er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Foretatt nedskrivning reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er tilstede.

Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet / konsernbidraget andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen.

Fordringer

Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.

Kontanter og kontantekvivalenter

Kontanter og kontantekvivalenter for selskapet består av kassebeholdninger, saldo på særskilte bankkontoer for selskapet samt netto innestående på konsernets konsernkontoordning. Forskjellen på netto innestående på selskapets konto i konsernets konsernkontoordning og netto innestående på konsernkontoordningen totalt for konsernet blir presentert som konserninternt mellomværende.

Kortsiktige plasseringer

Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt.

Leasing

Leieavtaler vurderes som finansiell eller operasjonell leasing etter en konkret vurdering av den enkelte avtale. Driftsmidler i leieavtaler vurdert som finansiell leasing balanseføres og avskrives som ordinære driftsmidler. Avdrags-delen av leieforpliktelsen vises som langsiktig gjeld. Forpliktelsen reduseres med betalt leie etter fradrag for beregnet rentekostnad.

Ved operasjonelle leasingavtaler foretas oppføring i balansen kun i den grad det er foretatt forskuddsbetaling til utleier. Leien klassifiseres som driftskostnader, og fordeles lineært over leieperioden

Transaksjoner med nærstående parter

Transaksjoner mellom konsernselskaper skjer til markedsmessige betingelser.

Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med basis i den indirekte metode. Dette innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i enhetens årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet.

Endring tidligere års regnskap

I forbindelse med utarbeidelse av årsregnskap 2013 er det avdekket en klassifiseringsfeil i fjorårsbalansen. Avdekkede forhold er korrigert slik at sammenligningstallene blir korrekt i forhold til 2013 balansen.

Reklassifiseringen gjelder trekk på konsernkontoordning som er nettoført mot innskudd på konsernkonto.

Note 2

Segmentinformasjon

(Alle tall i NOK 1.000)

Geografisk fordeling av inntekter

Norge

Sverige

Finland

Sum

 

Note 3

 

Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm.

(Alle tall i NOK 1.000)

Lønnskostnader

Lønninger *)

13 802

Arbeidsgiveravgift

1 692

Pensjonskostnader

655

Andre ytelser

1 912

Sum

18 060

*) Inkluderer styrehonorar på NOK 1,9 mill. I 2013 (NOK 1,8 mill. i 2012)

Selskapet hadde 21 ansatte per 31.12.2013 og gjennomsnittlig antall ansatte gjennom året var 20.

For info om ytelser til styret og ledende ansatte, se note 28 i konsernregnskapet.

Obligatorisk tjenestepensjon - OTP

Selskapet har avtale om innskuddsbasert Obligatorisk tjenestepensjon - OTP. Ordningen tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Ordningen omfatter alle ansatte. Innbetalt pensjonspremie kostnadsføres løpende gjennom året.

Godtgjørelse til revisor

Revisjonshonorar

Andre attestasjonstjenester

-

Skatterådgivning

-

Andre ikke-revisjonstjenester

Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret.

Note 4

Andre driftskostnader

(Alle tall i NOK 1.000)

Andre driftskostnader

Husleie og drift lokaler

Vedilkehold/serviceavtaler

Reisekostnader

Bilkostnader

Salgs- og markedsføringskostnader

Fremmede tjenester o.l.

Porto- og telefonkostnader

Kostnader vedr børs, vps o.l

Andre driftskostnader

Sum andre driftskostnader

Note 5

Finansinntekter / finanskostnader

(Alle tall i NOK 1.000)

Finansinntekter

Renteinntekter innenfor konsernet

3 508

Annen renteinntekt

-

438

Andre finansinntekter

-

Sum

3 946

Finanskostnader

Annen rentekostnad

315

Andre finanskostnader

400

Sum

714

Note 6

Skatt

(Alle tall i NOK 1.000)

Årets skattekostnad fordeler seg på

Betalbar skatt

-

-

Endring utsatt skatt/utsatt skattefordel

- 13 272

Sum skattekostnad

- 13 272

Beregning av årets skattegrunnlag

Resultat før skattekostnad

15 603

Permanente forskjeller

- 6 842

Endring i midlertidige forskjeller

- 1 090

Tilegnet/benyttet underskudd til fremføring

- 7 671

Årets skattegrunnlag

Oversikt over midlertidige forskjeller

Omløpsmidler/kortsiktig gjeld

- 76

Anleggsmidler

272

Underskudd til fremføring

Sum

Beregnet utsatt skattefordel

- 41 562

Balanseført utsatt skattefordel

- 41 562

Avstemming av effektiv skattesats

28 % skatt av resultat før skatt

4 369

Permanente forskjeller (28%)

- 1 916

Endring ikke balanseført utsatt skattefordel

-

- 15 725

Effekt endret skattesats

-

Beregnet skattekostnad

- 13 272

Effektiv skattesats (skattekostnad i forhold til resultat før skatt)

Permanente forskjeller inkluderer mottatt utbytte fra konsernselskap samt ikke fradragsberettigede kostnader.

Utsatt skattefordel gjelder hovedsakelig fremførbare underskudd. Konsernet oppdaterte i 2012 sine vurderinger forhold til balanseføring av eiendel ved utsatt skatt tilknyttet morselskapets skattemessige underskudd. Med bakgrunn i konsernets positive utvikling og mulighetene for skatteplanlegging i form av konsernbidrag besluttet morselskapet å balanseføre resterende andel av ikke-tidligere innregnet eiendel ved utsatt skatt.

Note 7

Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler

 

(Alle tall i NOK 1.000)

Maskiner og inventar

Immaterielle eiendeler

Sum

Anskaffelseskost per 01.01

-

Tilgang

2 034

Anskaffelseskost 31.12.

Akkumulerte avskrivninger 31.12.

Bokført verdi per 31.12

Årets avskrivninger

25

 

Selskapet benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler og immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden for maskiner og inventar er beregnet til 3 - 10 år, og immaterielle eiendeler 5 år.

Vesentlige leieavtaler

Goodtech ASA leier kontorlokaler i Per Krohgs vei 4 på Karihaugen. Kontorlokalene er fremleiet av datterselskapet Goodtech Projects & Services AS. Leiekostnadene utgjorde NOK 1 mill. for 2013.

Kostnader tilknyttet operasjonell leie bil er i 2013 NOK 0,2 mill. Leieavtalen utløper 1. april 2014.

Note 8

Bankinnskudd

(Alle tall i NOK 1.000 )

Bankinnskudd innenfor konsernkonto

21 466

33 677

Bankinnskudd utenfor konsernkonto

943

876

Sum bankinnskudd

22 408

34 553

Av betalingsmidlene i selskapet er NOK 0,8 mill. bundet til skyldig skattetrekk. Tilsvarende per 31.12 i fjor var NOK 0,7 mill.

Se note 17 i konsernet for beskrivelse av konsernkontosystemet.

Note 9

Gjeld

(Alle tall i NOK 1.000)

Langsiktig gjeld

-

-

Sum langsiktig rentebærende gjeld

-

Goodtech ASA konsernet har en langsiktig kredittramme på SEK 81 mill. i SEB. Kredittrammen løper til 31.12.2015. Rentebetingelsen for trekk under den langsiktige kredittrammen er NIBOR +1,0%.

Viser forøvrig til note 20 i konsernregnskapet for informasjon vedrørende den langsiktige kassekredittrammen.

Annen kortsiktig gjeld

Sum annen kortsiktig gjeld

Note 10

Mellomværende med selskaper i samme konsern

(Alle tall i NOK 1.000)

 

Fordringer

Lån til foretak i samme konsern

89 222

89 007

Kundefordringer konsern

18 462

10 547

Andre kortsiktige fordringer konsern

42 431

Sum

141 985

Gjeld

Lån fra foretak i samme konsern

-

Leverandørgjeld innen konsern

396

396

Annen kortsiktig gjeld konsern

26 934

35 369

Sum

27 330

35 764

Lån til foretak i samme konsern består av lån til Goodtech Industry Holding AS på NOK 84 mill. og lån til Goodtech Solutions AS på NOK 5 mill. Lån fra foretak i samme konsern er lån fra Goodtech Environment Ab. Lånene forfaller til betaling 30 dager etter påkrav fra lånegiver, og er klassifisert som langsiktig fordring. Lånebetingelsene er basert på markedsmessige vilkår.

Øvrig mellomværende mellom konsernselskaper vedrører hovedsaklig kjøp og salg av varer og tjenester, krav på konsernbidrag samt renter på utestående fordringer. Fordringene forfaller innen ett år.

Konsernets norske og svenske datterselskaper inngår i morselskapets konsernkontoordning i SEB. Per 31.12.2013 hadde datterselskapene til gode på konsernkonto NOK 25,5 mill. (per 31.12.2012: NOK 43,7 mill.). Posten er klassifisert som kortsiktig gjeld konsern og inngår i annen kortsiktig gjeld.

Note 11

Datterselskap

(Alle tall i NOK 1.000)

Nedenfor vises aksjer i datterselskaper eid av Goodtech ASA. Flere av datterselskapene i tabellen eier aksjer i andre datterselskaper som er beskrevet i deres respektive årsregnskaper.

Selskap

Eier-/

stemme

andel

Forretnings- kontor

Anskaffelses- kost

Akk. neds- skrivninger *)

Balanseført verdi 2013

Årets inntekt på inv. i datterselskap

Goodtech Intressenter AB

100 %

Sverige

-

Goodtech Environment AS

100 %

Norge

-

Goodtech Industry Holding AS *)

100 %

Norge

Goodtech Environment Ab

100 %

Åland (Finland)

Goodtech Solutions AB

100 %

Sverige

-

Totalt

Nedskrivninger i Goodtech Environment AS og Goodtech Industry Holding AS knytter seg til tidligere mottatte konsernbidrag som da oversteg opptjent inntekt i eierperioden, og ble behandlet som tilbakebetaling av investert kapital.

*) Årets inntekt på investering i datterselskap består av konsernbidrag fra datterselskapene Goodtech Projects & Services AS og Goodtech Products AS. Selskapene er heleide datterselskap av Goodtech Industry Holding AS.

Note 12

Aksjekapital

For informasjon om aksjekapital/aksjonærer i selskapet / egne aksjer, se note 18 i konsernregnskapet.

Note 13

Egenkapital

 

(Alle tall i NOK 1.000 )

Aksje-kapital

Egne aksjer

 

Overkurs

Annen innskutt egenkapital

Annen egenkapital

 

Totalt

Egenkapital per 1.1

Avsetning til utbytte

-

-

-

Endring egne aksjer

-

-

-

Årets resultat

-

-

-

-

Andre endringer

-

-

-

-

Egenkapital per 31.12

Det er foreslått et utbytte på kr 0,65 per aksje for regnskapsåret 2013, til sammen NOK 21,1 mill.

Note 14

Pantstillelser og garantier

Konsernets norske og svenske datterselskaper inngår i morselskapets konsernkontoordning i SEB. Konsernets innskudd på driftskredittrammen under konsernkontoordningen per 31.12.2013 utgjør NOK 21,5 mill.

Datterselskapenes mellomværender med morselskapet under konsernkontoordningen fremgår av note 10.

For nærmere informasjon om konsernets lån og kredittrammer, se note 20 i konsernregnskapet.

Goodtech ASA har bankgarantirammer som også benyttes av datterselskapene. Totale garantirammer er NOK 356,1 mill., hvor NOK 252,3 mill. er opptrukket per 31. desember 2013.

Goodtech ASA stiller i tillegg fra tid til annen garantier på vegne av datterselskaper ovenfor kunder og leverandører som ledd i ordinær drift. Per 31.12.2013 utgjør utstedt morselskapsgarantier NOK 0,8 mill.

Goodtech ASA har stilt kausjon ovenfor Nordea Bank Finland Abp for lån til Goodtech Environment Ab på Euro 0,9 mill., og ovenfor Westra Wermlands Sparebank for lån inntil SEK 2 mill. for lån til Goodtech Solutions Manufactoring AB.

For sikkerhetsstillelser og garantier se note 20 i konsernregnskapet.

Note 15

Finansiell markedsrisiko

Selskapet benytter seg ikke av finansielle instrumenter i forbindelse med styringen av finansiell risiko.

Renterisiko

Renterisiko oppstår på kort og mellomlang sikt som et resultat av at selskapets gjeld har flytende rente.

Valutarisiko

Utvikling i valutakurser innebærer lav risiko for selskapet. Selskapets utlån til konsernselskaper er hovedsaklig i norske kroner.

Note 16

Nærstående parter

Kjøp og salg av varer og tjenester mellom konsernselskaper og nærstående parter er basert på markedsmessige betingelser. Lån mellom selskaper er gitt på markedsmessige betingelser.

Det er ikke utbetalt godtgjørelse fra morselskapet til nærstående utenom konsernselskaper og ansatte i 2013.

Viser til note 27 og 28 i konsernregnskapet for oversikt over transaksjoner med nærstående parter.